全球光伏海关数据分析报告
化繁为简 月度更新 供需动向 一览无遗
CBAM简述
CBAM 全称为欧盟碳边境调节机制（Carbon Border Adjustment Mechanism），也被称为碳边境税或碳关税（carbon border tax），是欧盟针对部分进口商品的碳排放量所征收的税费。本质上是对进口到欧盟境内的高碳排放产品按其隐含碳排放收取费用的一种制度，类似“碳关税”。目的在于：防止欧盟严格碳约束下的企业因减排成本而失去竞争力（即“碳泄漏”）；推动全球供应链减少碳排放；使非欧盟国家出口产品在碳成本上与欧盟境内产品处于同等水平。由于欧盟对碳排放量的严格管控，其本土的高耗能企业往往需要为其高排放量支付高额的费用，产品定价也随其生产成本升高，在国际市场上与其他国家相比便失去了竞争力。CBAM 的出台，一方面防止碳泄漏，推动全球达成低碳目标；另一方面，让欧盟内部企业和进口产品站在同一起跑线，保护境内企业的国际竞争力。CBAM 政策主要针对碳密集型行业，包括水泥、钢铁、铝、化肥和电力等行业。政策要求欧盟进口商在进口这些产品时，需为其碳排放支付相应的费用。这一费用的计算基于欧盟排放交易系统（EU ETS）的碳价，从而确保进口产品在碳成本上与欧盟内产品保持一致。
根据欧盟规划，2023 年 10 月 1 日：CBAM 进入过渡期，进口商需申报隐含碳排放数据（无实际收费）。
2026 年 1 月 1 日正式进入收费阶段：需为进口产品的隐含碳排放支付费用（以欧盟碳市场 ETS 价格为基准）。
到 2034 年：CBAM 预计全面运行，覆盖更完整排放范围（包括间接排放等）。
即 2023-2025 为过渡期，仅申报碳排，无需付费。CBAM 将于 2026 年起进入付费阶段，进口商需根据产品在生产过程中产生的隐含碳排放，按欧盟 ETS 碳价购买 CBAM 证书。2026 年，欧盟碳边境调节机制（CBAM）将从“申报机制”走向“真实付费”。
CBAM对光伏辅材有多少影响
光伏组件本身尚未被明确列入 CBAM 覆盖清单，但其关键原材料如铝、钢、玻璃等，均属于 CBAM 或欧盟高度关注的高排放品类。这也意味着，光伏产业事实上已被纳入 CBAM 的“准影响范围”。此外，欧盟业内有声音正呼吁将光伏整机纳入 CBAM，以避免“只针对原材料不针对成品”造成不公平竞争。未来光伏组件是否会被纳入，仍待持续关注。主要的光伏辅材受到CBAM影响的简析，详见上表。
铝边框是 CBAM 首个需关注的光伏辅材：根据 CBAM 现行政策，组件相关产品暂未纳入 CBAM 范围，但未来可能存在扩大范围的可能性。铝材和钢材当前已是 CBAM 直接覆盖的主要进口商品类别（ETS 体系下需要补偿的隐含碳成本）。从 2026 年起，欧盟计划将部分含铝、含钢的下游产品纳入 CBAM 扩大范围，包括：对进口铝边框及钢边框本体碳排放计费、对边框制造过程中的能耗/碳足迹申报要求。未来，不仅铝、钢原材料本身受到碳价影响，而且最终加工成边框类下游产品也有可能直接被纳入 CBAM 征收范围。
根据《InfoLink-光伏辅料供需分析报告》的研究，目前铝边框碳排放约占组件全生产过程的 7%。如上图所示，以铝边框为基准，针对边框环节碳排放做一对比，以目前调研到的数据水平进行测算。铝边框应用再生铝原材料后，可以显著降低碳排放水平，并能够降低边框成本；复合边框、钢边框相较于传统铝边框，低碳方面具备优势，同时边框成本低于铝边框，也是部分产家考虑的一点，但目前对欧盟区域出货，仅占极少一部分。由于厂家、欧盟标准不一，若纳入 CBAM 政策，实际碳税应以欧盟文件要求或欧盟实际测算标准/认定为准。
光伏玻璃 CBAM 的潜在影响，仍待追踪：光伏玻璃碳排放约占组件全生产过程的 6-7%。虽不像铝当前明确被 CBAM 收费，但由于玻璃生产是高能耗、高碳排放过程，包括原料砂的采集、燃料动力需求及电力消耗很大，欧盟未来可能将玻璃列入范围。短期来看，申报数据要求可能提前执行，间接增加供应链管理/追踪成本。长期来看，若纳入 CBAM，将直接增加出口欧盟玻璃成本。
辅料企业主动管理碳成本 或将更具持续竞争优势
对于光伏辅料企业而言，CBAM 并不是短期的合规成本问题，而是一次中长期竞争力的重构。企业应尽早从“被动应对政策”转向“主动管理碳成本”，尤其是：原材料碳强度、供应链透明化、数据可追溯性。在原材料端优化能源结构、提高再生材料使用比例，并逐步建立可核算、可审计的碳足迹管理体系。特别是在铝边框、光伏玻璃等高能耗辅料领域，低碳路径不仅关系成本，更直接影响未来能否获得欧洲客户的长期订单，以及间接影响下游客户的组件接单。
对欧洲客户而言，CBAM 也正在改变其采购逻辑。过去以价格和交付为主的筛选标准，正在向“价格 + 碳排 + 供应链透明度”并行转变。越来越多的欧洲组件商和项目业主开始提前介入上游辅料选择，通过长期合作锁定低碳、可追溯的供应链，以降低未来碳成本不确定性和合规风险。
总体来看，CBAM 推动的并非简单的“成本转移”，而是产业链上下游协同重构。能够在成本、碳排和稳定性之间取得平衡的辅料企业，将更有可能在光伏市场中获得持续竞争优势。
